Налоговые вычеты в 2025 году: что изменилось и как можно получить

Налоговые вычеты позволяют вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Существует несколько видов, и с 2025 года появился новый. Кроме того, увеличился размер вычетов на детей.

Получить налоговые вычеты теперь могут те, кто выполнил нормативы ГТО и был награжден знаком отличия. Выплата предоставляется за год, когда это произошло, если человек прошел в том же году диспансеризацию. От НДФЛ освобождается сумма 18 тыс. рублей, на руки работник получит 13% от нее — 2340 рублей.

Помимо этого, вырос размер стандартных вычетов на детей: на второго ребенка он составляет 2800 рублей в месяц (раньше было 1400 рублей), на третьего и каждого последующего — 6000 рублей вместо 3000 рублей и 12000 рублей — на ребенка с инвалидностью и родителям, в том числе приемным, и опекунам. Эта же мера распространяется на студентов, аспирантов, ординаторов, интернов, если они являются инвалидами I или II групп.

Важно понимать, что речь идет о части дохода, которую можно освободить от уплаты НДФЛ. Иными словами, родитель одного ребенка может освободить от налогообложения 1,4 тыс. рублей своего дохода и вернуть 13% от этой суммы — 182 рубля. Вычеты за нескольких детей суммируются. Размер дохода, до достижения которого они предоставляются, с 2025 года увеличился на 100 тысяч до 450 тыс. рублей. Вычеты отменяются с месяца, когда доход сотрудника в совокупности превысил эту сумму.

Как правило, такие вычеты предоставляет работодатель. Если у него есть сведения о детях работника, то заявление подавать не нужно.

Отметим, что существуют также другие виды налоговых вычетов, в том числе социальные, которые дают возможность возместить часть затрат на оплату медицинских услуг, лекарств, физкультурно-оздоровительных услуг, а также на негосударственное пенсионное страхование и благотворительность.

Максимальный совокупный размер понесенных расходов, с которого можно получить социальный вычет, начиная с расходов с января 2024 года, составляет 150 тыс. рублей. Вернуть можно 13%, или до 19,5 тыс. рублей. Выплата за обучение детей расчитывается отдельно — предельный размер расходов вырос до 110 тыс. рублей, вернуть можно до 14,3 тыс. рублей. По оплате дорогостоящего лечения лимитов нет.

На сегодняшний день есть три способа получения налоговых вычетов. Чаще всего налогоплательщики предоставляют налоговую декларацию по итогам года, справки об оплате и получают возврат налога из бюджета. Кроме того, получить вычет можно в течение года черех работодателя — для этого сначала необходимо обратиться в налоговый орган и получить подтверждение такого права. Третий вариант — упрощенный порядок. Воспользоваться им можно для двух видов вычетов — инвестиционные (для тех, кто внес средства на инвестиционные счета) и имущественные.

"Это ситуации, когда в налоговый орган приходить не нужно вовсе, и налоговый орган предоставляет вычеты на основании документов и сведений, полученных из внешних источников. Для того чтобы получить вычет в упрошщенном порядке, единственное, что нужно гражданину, — обратиться к поставщику услуг с заявлением, в котором содержится просьба о том, чтобы сведения об этой сделке были направлены в налоговый орган, то есть инициатором всего процесса является сам гражданин", — рассказала ранее в интервью ГТРК "Южный Урал" начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов Управления Федеральной налоговой службы по Челябинской области Елена Зотова.

С января также начала действовать новая прогрессивная шкала по налогу на доходы физических лиц. Теперь будут применяться пять ставок вместо двух: 13% — для доходов до 2,4 млн рублей в год; 15% — для доходов от 2,4 млн до 5 млн рублей в год; 18% — для доходов от 5 млн до 20 млн рублей в год; 20% — для доходов от 20 млн до 50 млн рублей в год; 22% — для доходов свыше 50 млн рублей в год. Повышенная ставка применяется не ко всей сумме, а к превышению над пороговой величиной.

Налоговые вычеты в 2025 году: что изменилось и как можно получить

Подпишитесь и читайте новости "Вести Южный Урал" там, где удобно: Telegram, ВКонтакте